Presentan nuevo marco voluntario para la divulgación de riesgos climáticos bancarios
El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS), el principal organismo global que establece estándares y políticas para la industria bancaria, anunció la publicación de un nuevo y esperado marco para la divulgación de riesgos relacionados con el clima por parte de los bancos, diseñado para ser utilizado por los reguladores.
Aunque el lanzamiento de este marco representa un paso importante en la gestión de los riesgos climáticos por parte del sector bancario global, el Comité decidió que su implementación será voluntaria para las jurisdicciones, en lugar de ser un requisito obligatorio.
Esta decisión se tomó tras la presión de Estados Unidos, lo que podría atenuar la intención inicial del Comité de explorar un marco de divulgación del Pilar 3 para los riesgos financieros relacionados con el clima.
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Marco voluntario por la presión estadounidense
Esta publicación se produce tras una consulta inicial sobre una propuesta de marco por parte del Comité de Basilea en 2023, como parte de su «enfoque holístico para abordar los riesgos financieros relacionados con el clima en el sistema bancario global».
En ese momento, el Comité había declarado que determinaría, a través del proceso de consulta, «qué elementos serían obligatorios y cuáles estarían sujetos a la discreción nacional«.
Sin embargo, en los últimos meses, los reguladores estadounidenses habrían presionado en contra de las divulgaciones de riesgo climático, en lo que se percibe como un cambio significativo de la administración Trump en su política regulatoria centrada en el cambio climático.
Un ejemplo de esto fue la retirada de la Reserva Federal a principios de este año de la Red de Bancos Centrales y Supervisores para Enverdecer el Sistema Financiero (NGFS), una coalición global de bancos centrales que colabora en cuestiones de clima y finanzas verdes.
En su declaración al anunciar la publicación del marco, el Comité de Basilea afirmó: «El Comité ha acordado que este marco será de naturaleza voluntaria, y las jurisdicciones deberán considerar si lo implementan a nivel nacional».
Además, dijo: «El Comité reconoce que la precisión, coherencia y calidad de los datos relacionados con el clima están evolucionando, y por lo tanto, es necesario incorporar un nivel razonable de flexibilidad en el marco final«.
Requisitos clave y modificaciones
Para las jurisdicciones que decidan adoptar el nuevo marco, los requisitos clave de reporte incluyen:
- Factores cualitativos que describen los procesos de gobernanza, controles y procedimientos de los bancos utilizados para monitorear, gestionar y supervisar los riesgos financieros materiales relacionados con el clima, incluyendo cómo estos riesgos afectan los modelos de negocio, la estrategia y la toma de decisiones de los bancos.
- Metodologías utilizadas para determinar qué exposiciones están sujetas a riesgos físicos y de transición materiales.
El marco también incluye requisitos para la divulgación cualitativa sobre exposiciones y emisiones financiadas por sector. Sin embargo, esta sección sufrió varias modificaciones con respecto a la propuesta inicial de 2023.
De manera notable, se eliminó el requisito de informar sobre las emisiones facilitadas (las provenientes de mercados de capitales y actividades de asesoramiento financiero).
Además, el reporte bajo el marco sobre emisiones financiadas cambió de un requisito para divulgar en los 18 sectores del TCFD «independientemente de la materialidad» a reportar sobre estos sectores solo «cuando sean materiales».
«Un paso adelante, dos pasos atrás»
Los grupos de defensa han recibido el lanzamiento del nuevo marco con una mezcla de bienvenida y preocupación por su naturaleza voluntaria.
La ONG de reforma financiera con sede en Bélgica, Finance Watch, describió la medida como «un paso adelante, dos pasos atrás».
«En el borrador de 2023, se habría requerido que los bancos divulgaran las emisiones de gases de efecto invernadero sin importar qué. En la versión final, solo necesitan hacerlo si consideran que esas emisiones son financieramente materiales, y diferentes bancos definirán la materialidad de diferentes maneras», dijo Julia Symon, directora de Investigación y Defensa en Finance Watch.
«Además de eso, el estándar final elimina todas las divulgaciones relacionadas con los mercados de capitales y las actividades de asesoramiento de los bancos. Estamos viendo un paso adelante, dos pasos atrás», agregó.
«A medida que los riesgos climáticos se intensifican, el impulso para la acción coordinada se está desvaneciendo. Pero el cambio climático afecta a los bancos en todas partes, y esos bancos están profundamente interconectados. Cuando una jurisdicción trata los riesgos climáticos como opcionales, aumenta los riesgos de estabilidad financiera para todos«, concluyó Symon.
El lanzamiento subraya el desafío continuo de equilibrar las necesidades de divulgación con la soberanía regulatoria en un panorama global de riesgos climáticos en evolución.
